企業所得稅匯算清繳程序及所需資料介紹
2025-09-11 11:14:10
目前，每個營業年度結束后，企業需要在規定的時間內完成所得稅的匯算清繳。本文介紹企業所得稅匯算清繳的流程和所需資料！
目前，每個營業年度結束后，企業需要在規定的時間內完成所得稅的匯算清繳。所以對于不太了解這項業務的企業，往往會特別注意企業所得稅匯算清繳的手續和所需資料。在本文中，我們就來詳細介紹一下這個吧！
1、企業所得稅匯算清繳辦理手續
一般情況下，企業辦理所得稅匯算清繳，大致按照以下步驟進行：
在（1）填寫納稅申報表并附送相關材料。,的這一步驟中，企業應在年度結束后的45天內，根據財務報表自行進行納稅調整，填寫年度納稅申報表及其附表(包括納稅調整項目、減免稅項目、合營企業利潤分享和股息所得稅表等)。)，并向主管稅務機關辦理年度納稅申報。
（2）稅務機關受理申請，并審核企業所報送材料。主要審查稅目、稅率、計稅依據是否完整正確，計稅是否準確，所附資料是否完整，是否符合邏輯關系，是否進行納稅調整。如在審核過程中發現企業申報存在計算錯誤或遺漏，將及時通知企業進行調整、補充、修改或限期重新申報。審核無誤的，確定企業當年應繳納的所得稅額和應補繳的企業所得稅額，或者多繳的企業所得稅予以退還或者沖減下一年度的企業所得稅。
（3）結清稅款。企業納稅人應在年度終了后5個月內，按照主管稅務機關確定的年度應納所得稅額、補償額和退稅額繳納稅款。納稅人預繳的稅款少于全年應納稅額的，滯納金應當在5月底前繳入國庫；預繳稅款超過全年應納稅額的，應當辦理抵繳或者退稅手續。
2、企業所得稅匯算清繳所需材料
一般來說，企業所得稅匯算清繳需要提供的資料主要有以下幾種：
(1)企業財務報表和會計年度決算及其說明材料。包括資產負債表、損益表、現金流量表及其他相關財務資料；
(二)與企業納稅有關的合同、協議和憑證；
(三)企業對外經營活動的稅收管理證明和納稅證明；
(四)境內外公證機構出具的相關證明文件；
(五)主管稅務機關要求的其他相關文件和資料。
上一篇：在南通注冊電子商務公司需要知道什么？
下一篇：注冊公司找公司注冊代理有什么優勢？
