「企業(yè)合理避稅的方式」國稅局提醒：企業(yè)常見10條容易忽視的涉稅風(fēng)險，太多人犯了！
2021-04-16 16:32:45
1.“五證合一”后，在合理避稅門口只需要去公安部做工商登記？
如果你這樣認(rèn)為，你可能會面臨一個兩難的境地，即很難同時處理任何涉稅事項。
雖然新設(shè)立的企業(yè)已經(jīng)獲得了整合社會金融企業(yè)制度特征的許可，可以合理避稅，但不需要重新進(jìn)行
金融事務(wù)
注冊后仍然可以獲得
金融事務(wù)
問題。
但是注冊數(shù)據(jù)還是要加的，執(zhí)照數(shù)據(jù)和財務(wù)注冊數(shù)據(jù)不完全一樣。例如會計方法。
2.我自己經(jīng)營管理自己的事業(yè)，但我不想做法定代表人。我可以用另一個人的名字注冊嗎？
如果你這樣做，你可能會被認(rèn)為是一個不誠實的企業(yè)。
(1)以70歲以上法定代表人為例
如果稅務(wù)機關(guān)在常規(guī)可能性掃描步驟中發(fā)現(xiàn)企業(yè)法定代表人年齡超過70歲，可將該企業(yè)列入可能性登記冊進(jìn)行最深核查。比如法定代表人是具體業(yè)務(wù)嗎？法定代表人與具體業(yè)務(wù)有什么關(guān)系？有沒有惡意盜用他人身份注冊法定代表人？
(2)不可信企業(yè)名單
被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為惡意逃避責(zé)任，以他人名義登記企業(yè)法定代表人的，列入不值得信賴企業(yè)重點項目關(guān)注，甚至列入名單。
(3)數(shù)據(jù)公平性
如果法定代表人和具體商戶不是同一人，具體商戶需要取得法定代表人的全權(quán)授權(quán)承諾函和公平辦公室的正式文件。法定代表人身份證(由各責(zé)任人稅務(wù)機關(guān)指定)的信函等信息。
3.增值稅專用發(fā)票不小心丟了，只要在投票當(dāng)天在系統(tǒng)作廢就行，對嗎？
如果你這樣認(rèn)為，你可能面臨高額罰款；嚴(yán)重的會承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
納稅人遺失或者盜竊增值稅專用發(fā)票的，處以1萬元以下罰款，并可以在一定期限內(nèi)(最長不超過半年)停止領(lǐng)取和購買增值稅專用發(fā)票；發(fā)現(xiàn)非法替代或者虛假開業(yè)問題的，納稅人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)偷稅、騙稅責(zé)任
4.如果與下游發(fā)貨企業(yè)有真實的業(yè)務(wù)往來，但收到的單據(jù)被視為不可控單據(jù)，是否只能申報抵扣？
如果這樣做，即使申報扣款，也可能會被要求轉(zhuǎn)出輸入，并收取相應(yīng)的滯納金。
(1)未能按期復(fù)制納稅申報表的企業(yè)，通過金融機構(gòu)的電話號碼緊密聯(lián)系，進(jìn)行調(diào)查和查詢，1月份已開具和未開具的水印稅控發(fā)票，一律報為“不可控單據(jù)”
(2)不扣除的，不予扣除。如果已經(jīng)扣除，則轉(zhuǎn)出；它已經(jīng)同時運行
出口退稅
，算了，去做吧
出口退稅
或者進(jìn)口企業(yè)提供擔(dān)保的利息部分
(3)經(jīng)核查符合現(xiàn)行增值稅進(jìn)項稅額抵扣或出口退稅明確規(guī)定的，企業(yè)可繼續(xù)申報抵扣或取消擔(dān)保，繼續(xù)兼營出口退稅。
企業(yè)合理避稅的途徑。企業(yè)在金融機構(gòu)開立了多個利息賬戶，不用一直向稅務(wù)機關(guān)申報。
如果你這樣認(rèn)為，可能會被認(rèn)為是偷稅漏稅，而且相當(dāng)嚴(yán)重的話還要承擔(dān)法律責(zé)任。
(一)根據(jù)《中華人民共和國稅收征收條例》(國務(wù)院令第362號)，從事生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的納稅人，應(yīng)當(dāng)在開立基本利息賬戶或者其他利息賬戶后15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報其全部賬號；如有變更，應(yīng)在變更之月起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告。
(2)少數(shù)企業(yè)為了隱瞞銷售，會開設(shè)多個利息賬戶轉(zhuǎn)移資金。如果稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)有可能被證實偷稅漏稅相當(dāng)嚴(yán)重，將承擔(dān)法律責(zé)任。
6.增值稅起征點的明確規(guī)定是否適用于小微企業(yè)？
如果你這樣想，可能會和門檻、小微企業(yè)混為一談
稅收折扣
。
(1)增值稅起征點適用于:
集體工商戶等人群，但呼吸困難用于登記為一般納稅人的集體工商戶。也就是說，增值稅起征點只適用于零星納稅人和集體工商戶中的其他人員
(2)小微企業(yè)增值稅
稅收折扣
適合
增值稅
零星納稅人月營業(yè)額不超過3萬元(含3萬元)的免征
增值稅
。其中，有季度繳納期限的零星納稅人，季度營業(yè)額不超過9萬元的免征增值稅
(3)通過發(fā)行特別票提前繳納稅款
零星增值稅納稅人因開具增值稅專用發(fā)票(含貨運業(yè)增值稅專用發(fā)票)而造成當(dāng)期月營業(yè)額不超過30000元(按季繳納90000元)的已繳稅款，可在所有專用發(fā)票聯(lián)合收回或紅字專用發(fā)票按時開具后，退還給主管稅務(wù)機關(guān)。
(4)薄利多銷
企業(yè)個人所得稅
折扣
年應(yīng)納稅所得額低于50萬元(含50萬元)的小型微利企業(yè)，其收入按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%納稅
企業(yè)個人所得稅
。
7.如果這個月沒有銷售，可以不申報或者零申報嗎？
如果你這樣認(rèn)為，可能會面臨責(zé)令限期改正、處罰等處罰；一般納稅人也可取消抵扣稅款的額度和專用發(fā)票的所有權(quán)。
(一)稅收征管法規(guī)定，納稅人必須按照法律、行政法規(guī)明確規(guī)定的申報期限、申報明細(xì)和真實情況進(jìn)行納稅申報。即使沒有銷售，也需要在報告期內(nèi)申報。
(2)零申報是指一般納稅人的納稅申報既無產(chǎn)出也無投入，應(yīng)稅金額為0。企業(yè)本月明顯沒有收入，可以不投入零申報。
(三)納稅人未按規(guī)定期限同時辦理納稅申報的，由主管稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2000元罰款；文件不改正的，可處以二千元以上一萬元以下罰款；一般納稅人未按時申報的，除前款規(guī)定外，在一定期限內(nèi)取消進(jìn)項稅額抵扣額度和專用發(fā)票所有權(quán)。
(4)企業(yè)產(chǎn)生收入，但銷項稅企業(yè)合理避稅金額少于進(jìn)項稅，或產(chǎn)出減進(jìn)項稅少于上期留成稅，且全部收入為免稅收入的，不允許零申報，應(yīng)根據(jù)具體情況填寫納稅申報表。
(5)可能面臨多年零申報的原因
負(fù)責(zé)人的稅務(wù)機關(guān)要求填寫零申報單
對支付信用評級的負(fù)面影響
納入重點項目監(jiān)測范圍，并按照相關(guān)明確規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險評估或財務(wù)檢查
文件版本減少和數(shù)量減少
需要按照成本公式核定納稅人的收入
逃離家庭的納稅人可以被及時列入基本不誠實名單，并發(fā)布內(nèi)部新聞稿
8.從中央政府領(lǐng)取補貼收入后，是否可以視為非應(yīng)稅收入，不計入應(yīng)稅收入？
如果你這樣認(rèn)為，可能會被要求更改今年企業(yè)個人所得稅的納稅申報表，以合理避稅的方式征收相應(yīng)的滯納金。
(1)、無稅收收入前提
資金撥付文件，文件明確規(guī)定資金用于特殊用途
財政部門或其他撥付資金的政府機構(gòu)對資金管理工作有必要或明確的管理要求
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對資金和資金發(fā)生的費用進(jìn)行單獨審計
(二)在計算應(yīng)納稅所得額時，不得扣除非應(yīng)納稅所得額用于支出的費用
(三)計算應(yīng)納稅所得額時，不扣除用于支出的非應(yīng)納稅所得額形成的資本的折舊和攤銷
(四)非應(yīng)稅所得的利息收入屬于企業(yè)個人所得稅免稅所得
9.交高信用等級沒多大作用。它會對我們企業(yè)的收入產(chǎn)生怎樣的負(fù)面影響？
如果你這么想，你可能面臨名譽傷亡的可能性。
10.合伙公司不需要繳納個人所得稅，也不需要繳納。
所得稅
？
如果你這樣認(rèn)為，你就不會被罰少于50%和5倍以下的稅；還應(yīng)依法追究被告相應(yīng)的法律責(zé)任。
(1)、合伙企業(yè)不需要繳納企業(yè)個人所得稅。企業(yè)個人所得稅納稅人必須具有法人資格。一個合伙人企業(yè)不是單一的聯(lián)合體法人，不以企業(yè)名義對內(nèi)負(fù)責(zé)，而是業(yè)主對內(nèi)負(fù)責(zé)。
(2)以一人合伙企業(yè)的總收入減去生產(chǎn)成本費用和傷亡企業(yè)的合理避稅方法后的金額作為制造經(jīng)營管理，確定集團(tuán)工商戶制造經(jīng)營管理的應(yīng)稅項目，采用5%至35%的累進(jìn)稅率計算征收
所得稅
。
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