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我國目前增值稅有18種，涉及的公式很多。現在，邊肖想向大家展示的是所有增值稅法律法規的比例。細節很全，建議收藏！

我們先來看看

建造

：

一、各種稅種的計算方法

(1)稅率

1.一般納稅

應納稅額=銷項稅-進項稅

銷項稅=營業額×稅率這里的稅率是17%

組成稅價格=生產成本×(1+生產成本利潤)

合成稅價格=生產成本×(1+生產成本利潤)〉( 1-銷售稅率)

2.進出口貨運

應納稅額=組成稅價格×稅率

組成稅價格=完稅價格+稅金(+營業稅)

3.零星納稅

應納稅額=營業額×收款率

營業額=含稅營業額÷(1+征收率)

(2)銷售稅

會計和納稅申報流程1。一般條件:

應納稅額=營業額×稅率

不含稅營業額=含稅營業額÷(1+稅率或征收率)

組成稅價格=(生產成本+收入)÷(1-消費稅率)

合成稅價格=生產成本×(1+生產成本利潤)〉( 1-銷售稅率)

組成計稅價格=(材料生產成本+加工費)÷(1-銷售稅率)

組成稅價格=(完稅價格+稅金)÷(1-銷售稅率)

2.從數量中征稅

應納稅額=銷售數量的單位稅額×

(3)稅收

1.從價稅

應納稅額=應納稅出口運費數×單位完稅價格×適用稅率

2.從數量中征稅

應納稅額=應納稅出口運費數×單位稅額

3.復合符號

應納稅額=應納稅出口運費數×計稅單位稅額+應納稅出口運費數×單位完稅價格×適用稅率

(四)中小企業個人所得稅記賬和納稅申報流程

應納稅所得額=總收入-允許扣除的項目金額

應納稅所得額=利潤總額+有償變更增加-有償變更減少

應納稅額=應納稅所得額×稅率

每月預付款=每月應納稅所得額×25%

月應納稅所得額=同比應納稅所得額×1/12

(5)所得稅

1.工資和報酬收入:

應納稅額=應納稅所得額×使用稅稅率-快速扣除

2.稿費收入:

應納稅額=應納稅所得額×使用稅稅率× (1-30%)

3.其他收入:

應稅金額=應稅所得×使用稅稅率

(6)其他稅收

1、征收城市農業土地使用稅

年應納稅額=應稅農用地總面積(平方米)×使用稅稅率

2.不動產稅

年應納稅額=應稅房地產原值×(1-扣除比例)×1.2%

或年應納稅額=地價收入×12%

3.資源稅

年度應納稅額=稅額×單位稅額

4.耕地稅率

稅率=轉讓記賬和納稅申報過程房地產所得-扣除工程項目

應納稅額= ∑(每輛小汽車耕地增值額×適用稅率)

5、

契稅

應納稅額的計稅依據×稅率

二、應納稅額的比例

(a)法院

稅率

計算方法

1.必要的法律法規

應該被接受

稅率

金額:=增值稅金額×稅率

增值額=工資+貸款+地價+收益+其他增值項目-運費成交額的全部價值-合法扣除項目購買運費金額

2.間接法律法規

扣除稅額=項目扣除額×扣除稅率

(1)購買扣除法

扣除稅額=本期購買扣除的項目金額×扣除的稅率+受托人代收代繳的稅額

(2)真實消費扣除法

扣除稅額=項目金額扣除當期具體消費×扣除稅率+受托人已收已付稅額

3.一般應納稅額

一般應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

(1)銷項稅額=營業額×稅率

營業額=含稅營業額/(1+稅率)

組成稅價格=生產成本×(1+生產成本利潤)

(2)進項稅

不可抵扣進項稅= 1月份所有記賬和報稅流程的進項稅×1月份免稅項目營業額和非應稅項目銷售額合計/1月份營業額和銷售額合計

4、零星稅金應交稅率

零星應納稅額=營業額×征收率

營業額=含稅營業額/(1+收款率)

業務記賬報稅流程金額=稅收收入(1+稅率)

5.出口運費稅率

出口運費計稅稅率=組成部分計稅價格×稅率

組成稅價格=免稅價格+稅金+

銷售記賬納稅申報流程稅

(二)乙

銷售稅

額

1.從價稅率的計算

應付消費稅=營業額×計算從價稅率所需的稅率

(1)應納稅消費營業額=包括稅率在內的營業額/(1+稅率或征收率)

(2)組成稅價格=(生產成本+收入)/(1-消費稅率)

(3)組成計稅價格=(材料生產成本+加工費)/(1-消費稅稅率)

(4)組成稅價格=完稅價格+稅金+應交營業稅

(5)組成稅價格=(完稅價格+稅金)/(1-銷售稅率)

2.具體數量限制的計算

為實現特定配額而必須計算的應繳納消費稅金額=銷售額×單位金額

(3)中小企業個人所得稅

應納稅額=應納稅所得額×稅率

應稅收入=總收入-要扣除的項目金額

應納稅所得額=利潤總額+(-)稅改項目金額

總利潤=總收入-生產成本、費用、傷亡

1、制造業中小企業應稅所得公式

制造業中小企業應納稅所得額=利潤總額+(-)稅改項目金額

利潤總額=期初收入+投資收入+期初收入-期初支出

期初收入=產品收入+其他業務收入-管理費用-財務費用

產品收入=產品收入-產品生產成本-產品銷售費用-產品稅費

其他業務收入=其他業務收入-其他業務生產成本-其他銷售稅金及附加

本期產成品成本=期初自制產成品生產成本定額+本期產品成本核算-寒假自制產成品生產成本定額

本期產品成本核算=材料+工資+制造成本

2、中小企業商品流通應稅所得公式

應納稅所得額=利潤總額+(-)稅改項目金額

利潤總額=期初收入+投資收入+期初收入-期初支出

期初收入=主營收入+其他業務收入-管理費用-財務費用-匯兌損失

主要收入=產品銷售收入+代購銷售收入

產品銷售收入=產品銷售新增份額-產品銷售生產成本-經營管理費用-產品銷售稅金及附加

產品銷售新份額=產品銷售收入-銷售折扣和折讓

3.中小企業應納稅所得額的計算公式

應納稅所得額=利潤總額+(-)稅改項目金額

利潤總額=期初收入+投資收入+期初收入-期初支出

期初收入=經營管理收入+業務收入-業務附屬的業務生產成本

管理收入=營業收入-開始生產成本-營業費用-

增值稅

黃金和其他

開辦費=期初庫存材料和成品(商業產品)的庫存金額+本期采購材料和產品的金額-寒假庫存材料、成品和成品(商業產品)的庫存金額

(4)所得稅金額

1.工資和報酬收入

工資及工資收入應納所得稅=應納水收入×適用稅率-快速扣除

應稅收入=月收入-800

應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-快速扣除

應納稅所得額=(不含稅收入-快速扣除)/(1-稅率)

2.集體工商戶

應納個人所得稅=應納稅所得額×適用稅率-通過快速記賬和納稅申報流程計算的扣除額

(1)將1月份累計應納稅所得額折算成年度應納稅所得額

全年應納稅所得額= 1月累計應納稅所得額×12/1月底累計管理

(2)計算每年應繳納的個人所得稅

年應納個人所得稅=年應納稅所得額×適用稅率-快速扣除

(3)計算一月份累計應繳納的個人所得稅

1月應納個人所得稅額=當年應納個人所得稅額×1/12年末累計經營管理數

(4)計算本月應繳納的個人所得稅金額

本月應納個人所得稅= 1月累計應納個人所得稅-累計已繳納個人所得稅

3.稿費收入

應納個人所得稅=應納稅所得額×20%×(1-30%)

=應納稅所得額×20%×70%

4.勞動報酬收入

(一)主要收入在2萬元以下的

應納個人所得稅=應納稅所得額×20%

(2)當初次收入為2 ~ 5萬時，

應納個人所得稅=應納稅所得額×20%+應納稅所得額×20%×50%=應納稅所得額×20%+10%

(3)當初次收入超過5萬時，

應納個人所得稅=應納稅所得額×20%+應納稅所得額× 20% × 100% =應納稅所得額×20%+20%

5.個人財產的轉讓

個人財產轉讓應繳納的個人所得稅=應納稅所得額×20%

應納稅所得額=個人財產轉讓所得-個人財產原值-適當費用

6.貸款和股息儲蓄收入

應納個人所得稅=應納稅所得額×20%

7.外國所得稅的扣除額

外國所得稅扣除額=依法計算的全部領土和外國所得的應納稅總額×來自某一外國的所得額/全部領土和外國所得的總額

8.支付給預扣稅代理的利息的計算

利息金額=代扣所得稅金額×2%

(五)土地增值稅稅額

1.通用計算方法

應稅總價值= ∑各級農用地增量×適用稅率

小型車耕地增值額×適用稅率

耕地增值率=耕地增值額×100%/扣除項目金額

農用地增值額=房地產轉讓收入-扣除項目金額

2.簡單計稅方法

(1)農用地增值額不超過項目金額扣除額的50%

應納稅額=農用地增值額×30%

(2)農用地增值額超過扣除項目金額的50%，且不超過100%

應納稅額=耕地增值額×40%-扣除項目金額×0.05

(3)農用地增值額超過100%，且不超過項目扣除額的200%

應納稅額=農用地增值額×50%-扣除項目金額×0.15

(4)農用地增值額超過項目金額200%

應稅金額=耕地增值額×60%-扣除項目金額×會計及納稅申報流程0.35

(六)城市建設項目維護稅

城市維護建設項目應納稅額=(產品收入+經營收入+其他經營管理收入)×周邊地區適用稅率

應納稅額=具體營業收入額×周邊地區適用稅率-已納稅額

退稅金額=已付稅額-核定后應納稅額

(七)自然資源稅

應納稅額=稅額×單位稅額

(八)車船稅

1、乘汽車、三輪車、自行車、畜力車、三輪車、自行車等貨車，每年應納稅額的比例為:

年應納稅額=卡車擁有量×適用的年稅額

2.貨車年應納稅額比例為:

年應納稅額=卡車摩托車凈排量×適用年稅額

3.貨運兩用車輛的計稅金額比例為:

年應納稅額=載人部分年應納稅額+裝載部分年應納稅額

載人部分年應納稅額=載人車輛適用年稅額×50%

負荷部分的年應納稅額=負荷部分的凈排量×適用的年稅額

4.機動船舶應納稅額的比例:

機動船舶年應納稅額=機動船舶凈排水量×適用年稅額

5.非機動船應稅金額=非機動船載重排水量×適用年稅額

6.新購買的卡車按購買期剩余月份的比例征收車船稅，比例為:

新購買民用建筑的車輛和船舶應納稅額=各種民用建筑的排水量(或車輛數)×從購買開始到征收期結束的剩余月數/征收期月數

當期補繳漏稅額=漏繳車船稅(或凈排量、載重排量)數×適用稅額/按時報稅處理庫數

繳納當期少繳的稅款=[應繳納的車船稅金額(或記賬報稅過程中的用水量)×適用稅額/按時繳納的稅額]-記賬報稅過程中繳納的稅款

誤繳稅款退款=誤繳稅款

返還本應錯算多交的稅款=已入庫的稅款-核定后新的應納稅額

房產稅年應交房產稅=房產評估價值×稅率

每月應繳房產稅=每年應繳房產稅/12

季度應繳房產稅=年度應繳房產稅/4

(9)農業土地使用稅

年應納農用地使用稅=已用農用地總平方米數×每平方米農用地年稅額

每月或每季度應繳納的農用地使用稅=每年應繳納的農用地使用稅/12(或)4

(10)

稅

額

1、購銷合同應付款

稅

計算

應稅金額=購銷金額×3/10000

2.施工測量應稅設計合同的計算

應納稅額=列支費用×5/10000

3.應稅材料合同的計算

應稅金額=原材料和合同收入×5/10000

4、建筑安裝工程施工合同稅金計算

應稅金額=合同金額×3/10000

5.個人財產租賃合同應納稅額的計算

應稅金額=租賃金額×1/1000

6.應稅物流托管合同的計算、記賬和報稅流程

應稅金額=物流倉儲費用×1/1000

7.應稅貸款合同的計算

應稅金額=貸款金額× 0.5/10000

8.被保險人個人財產應納稅額的計算

應稅金額=保費收入×1/1000

9.應稅財產轉移憑證的計算

應稅金額=單據中包含的金額×5/10000

10.新技術合同應納稅款的計算

應稅金額=合同金額×3/10000

11.鐵路運輸合同中應納稅額的計算

應納稅額=運輸費用×5/10000

12.開戶應稅賬戶的計算

(1)應納稅資金賬簿的比例記錄如下:

應納稅額= [(人民幣原值年末同比計算出的納稅人民幣原值)+(自有盈余年末同比計算出的納稅自有盈余總額)]×5/10000

(2)其他賬簿中應付稅款的計算。公式是:

應稅金額=許可證數量×5

(十一)稅收

1、應付進口關稅的計算。公式是:

應納稅額=完稅價格×出口稅率

完稅價格=激增價格+運輸費、保險費等。

=國外批發價/(1+出口稅率+費用和利潤(20%))

2.進口稅應納稅額的計算。公式是:

進口稅應納稅額=完稅價格×進口稅稅率

完稅價格=激增價格/(1+進口稅率)